О заказчике
Исполнительный директор «Әділдік жолы» Дидар Смагулов. Источник фото — сайт open-contracting.org.
Некоммерческая общественная организация Adildik Joly создана активистами для борьбы с коррупцией, продвижения идеологии добропорядочности и устранения причин и условий, способствующих совершению коррупционных правонарушений. Организация работает на территории Казахстана и имеет 17 филиалов во всех регионах страны.
О ситуации
Представители Adildik Joly занимают активную гражданскую позицию, следят за эффективностью расходования средств налогоплательщиков и вносят законодательные инициативы по устранению возможностей кражи бюджетных средств недобросовестными чиновниками.
В 2022 году Adildik Joly задумались о том, возможны ли правонарушения при области возврата налога на добавленную стоимость. НДС является одним из основных налогов бюджете Казахстана, поступления от него находятся на втором месте по объему поступлений. А там, где вращаются большие деньги, там и соблазн нарушить закон очень велик.
Чтобы проверить идею, сначала активисты провели выборочный мониторинг, и сразу же выявили первые нарушения.
Рассказывает Джахан Кулжамбеков, представитель Adildik Joly:
В 2022 году Adildik Joly задумались о том, возможны ли правонарушения при области возврата налога на добавленную стоимость. НДС является одним из основных налогов бюджете Казахстана, поступления от него находятся на втором месте по объему поступлений. А там, где вращаются большие деньги, там и соблазн нарушить закон очень велик.
Чтобы проверить идею, сначала активисты провели выборочный мониторинг, и сразу же выявили первые нарушения.
Рассказывает Джахан Кулжамбеков, представитель Adildik Joly:
«Мы в Adildik Joly периодически обсуждаем, как еще могут воровать наши деньги нерадивые чиновники. И вот родилась идея: а что, если госорганы под видом возврата НДС незаконно выводят деньги из бюджета для собственной выгоды? То есть фирме, которая плательщиком НДС не является, его возвращают как таковой. Вручную сверив пару реестров и договоров госзакупок, уже через 15 минут мы нашли первое нарушение. Но проблема была в том, что ежегодно государство заключает миллионы договоров, и сверить десятки тысяч поставщиков с реестром плательщиков НДС вручную нереально. Нам требовалась помощь экспертов».
Руководство Adildik Joly решило обратиться в redflags.ai, так как знали, что наша система Procurement Red Flags Management активно используется многими службами Казахстана для выявления и пресечения правонарушений в области государственных закупок.
Виталий Тренкешу, генеральный директор redflags.ai, подтвердил, что для нашей системы не составит труда провести сверку и выяснить, является ли каждая компания плательщиком НДС и законно ли государственные органы осуществляют возврат налога.
Виталий Тренкешу, генеральный директор redflags.ai, подтвердил, что для нашей системы не составит труда провести сверку и выяснить, является ли каждая компания плательщиком НДС и законно ли государственные органы осуществляют возврат налога.
О решении
Red Flags Management (RFM) — это аналитическое решение на платформе Qlik, предоставляемых по подписке. RFM упрощает обнаружение и оценку рискованных закупок за счет интеграции анализа данных, бизнес-аналитики и искусственного интеллекта.
Передовые алгоритмы и методы искусственного интеллекта (ИИ) помогают автоматически обнаруживать тревожные сигналы в процессах закупок, выставляя красные флажки, которые сигнализируют о потенциальном мошенничестве, коррупции или неэффективности процессов.
Внимание аудиторов сосредоточено на наиболее рискованных закупках, что помогает им более эффективно расходовать свое время.
Система предлагает удобные информационные панели, отчеты и визуализации, которые помогают аудиторам и экспертам по закупкам быстро просматривать и анализировать выявленные риски, определять приоритетность действий и отслеживать прогресс.
Система доступна по модели SaaS, поэтому пользователям всегда доступна версия с самыми современными алгоритмами и методами обнаружения признаков коррупции.
Всего за пару дней сотрудники redflags.ai настроили в RFM решении новый алгоритм проверки, и у Adildik Joly появился готовый инструмент проверки законности перечисления НДС. За пару кликов были обнаружены тысячи совпадений: миллионы тенге перечислялись незаконно. Компания тут же инициировала налоговые проверки у данных компаний.
Передовые алгоритмы и методы искусственного интеллекта (ИИ) помогают автоматически обнаруживать тревожные сигналы в процессах закупок, выставляя красные флажки, которые сигнализируют о потенциальном мошенничестве, коррупции или неэффективности процессов.
Внимание аудиторов сосредоточено на наиболее рискованных закупках, что помогает им более эффективно расходовать свое время.
Система предлагает удобные информационные панели, отчеты и визуализации, которые помогают аудиторам и экспертам по закупкам быстро просматривать и анализировать выявленные риски, определять приоритетность действий и отслеживать прогресс.
Система доступна по модели SaaS, поэтому пользователям всегда доступна версия с самыми современными алгоритмами и методами обнаружения признаков коррупции.
Всего за пару дней сотрудники redflags.ai настроили в RFM решении новый алгоритм проверки, и у Adildik Joly появился готовый инструмент проверки законности перечисления НДС. За пару кликов были обнаружены тысячи совпадений: миллионы тенге перечислялись незаконно. Компания тут же инициировала налоговые проверки у данных компаний.
О результатах
Использование решения Red Flags Management принесло впечатляющие результаты.
Филиал Adildik Joly в городе Астана перепроверил все договора по всем организациям, осуществляющим закупки через портал государственных закупок на территории столицы за период с 2019 по 2022 год. Было выявлено более 30 факторов незаконного начисления НДС, т.е., по сути, заказчики просто подарили поставщикам бюджетные деньги.
Министерство торговли и интеграции Республики Казахстан за 2019-2022 заключило договора по гос. закупкам, где незаконно начислила НДС на сумму 5 628 937, 46 тенге. По состоянию на 15 декабря 2022 по обращению Adildik Joly Министерством торговли и интеграции РК из этой суммы возвращены в бюджет 462 213 тенге, а другим поставщикам направлены уведомления о возврате незаконно оплаченных НДС на сумму 4 955 115 тенге.
Филиал Adildik Joly в г. Уральск с помощью Red Flags Management провел антикоррупционный мониторинг портала goszakup.gov.kz и выявил, в частности, следующие нарушения:
17.02.2021 г. РГУ «Региональное командование «Батыс» — воинская часть 5515» Национальной гвардии Республики Казахстан» заключил договор с ТОО «КАЗАХ ПОБЕДОНОСЕЦ» о приобретении зубной пасты в кол-ве 33 264 шт. Сумма договора 6 147 187 тенге, в т.ч. НДС - 658 627 тенге. Между тем, из сайта Комитета Государственных доходов kgd.gov.kz следует, что 07.04.2017 г. ТОО снято с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость. Заказчик и поставщик нарушили ст.43 Закона «О государственных закупках» (договор должен содержать условия уплаты НДС) и ст.84 Налогового кодекса (удостоверение факта постановки налогоплательщика на рег. учет по НДС).
Аналогичным образом, заказчики из-за незнания или грубого игнорирования незаконно перечислили бюджетные деньги подрядчикам:
1. Управление образования ЗКО (заместитель руководителя Гумарова Зауре Базаргалиевна) перечислило 5,4 млн., из них НДС 578 571 тенге ТОО «Education Test» по договору от 17.02.2021 г. о приобретении учебной литературы.
2. Жангалинский районный отдел ЖКХ (руководитель Муратов Жангали Ескалиевич) перевел сумму НДС 214 284 тенге ТОО «Diamond Project LTD» по договору от 08.12.2021 г. о разработке ПСД на сумму 1,9 млн.
3. Отдел образования Казталовского района (руководитель Джангереева Самал Канапиевна) оплатил 128 571 тенге в виде НДС из 1,2 млн. по договору от 25.06.2021 г. с ТОО «Education Test» на приобретение книг.
Отметим, что указанные поставщики получили сумму НДС незаконно, обманным путем, но самостоятельно вернули их только после обращения Adildik Joly. Заказчики до этого «не знали» или «забыли», что этим товариществам сумма НДС из бюджета не положена.
В общей сложности удалось вернуть в бюджет страны 170 миллионов тенге (около 400 000 долларов США).
Филиал Adildik Joly в городе Астана перепроверил все договора по всем организациям, осуществляющим закупки через портал государственных закупок на территории столицы за период с 2019 по 2022 год. Было выявлено более 30 факторов незаконного начисления НДС, т.е., по сути, заказчики просто подарили поставщикам бюджетные деньги.
Министерство торговли и интеграции Республики Казахстан за 2019-2022 заключило договора по гос. закупкам, где незаконно начислила НДС на сумму 5 628 937, 46 тенге. По состоянию на 15 декабря 2022 по обращению Adildik Joly Министерством торговли и интеграции РК из этой суммы возвращены в бюджет 462 213 тенге, а другим поставщикам направлены уведомления о возврате незаконно оплаченных НДС на сумму 4 955 115 тенге.
Филиал Adildik Joly в г. Уральск с помощью Red Flags Management провел антикоррупционный мониторинг портала goszakup.gov.kz и выявил, в частности, следующие нарушения:
17.02.2021 г. РГУ «Региональное командование «Батыс» — воинская часть 5515» Национальной гвардии Республики Казахстан» заключил договор с ТОО «КАЗАХ ПОБЕДОНОСЕЦ» о приобретении зубной пасты в кол-ве 33 264 шт. Сумма договора 6 147 187 тенге, в т.ч. НДС - 658 627 тенге. Между тем, из сайта Комитета Государственных доходов kgd.gov.kz следует, что 07.04.2017 г. ТОО снято с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость. Заказчик и поставщик нарушили ст.43 Закона «О государственных закупках» (договор должен содержать условия уплаты НДС) и ст.84 Налогового кодекса (удостоверение факта постановки налогоплательщика на рег. учет по НДС).
Аналогичным образом, заказчики из-за незнания или грубого игнорирования незаконно перечислили бюджетные деньги подрядчикам:
1. Управление образования ЗКО (заместитель руководителя Гумарова Зауре Базаргалиевна) перечислило 5,4 млн., из них НДС 578 571 тенге ТОО «Education Test» по договору от 17.02.2021 г. о приобретении учебной литературы.
2. Жангалинский районный отдел ЖКХ (руководитель Муратов Жангали Ескалиевич) перевел сумму НДС 214 284 тенге ТОО «Diamond Project LTD» по договору от 08.12.2021 г. о разработке ПСД на сумму 1,9 млн.
3. Отдел образования Казталовского района (руководитель Джангереева Самал Канапиевна) оплатил 128 571 тенге в виде НДС из 1,2 млн. по договору от 25.06.2021 г. с ТОО «Education Test» на приобретение книг.
Отметим, что указанные поставщики получили сумму НДС незаконно, обманным путем, но самостоятельно вернули их только после обращения Adildik Joly. Заказчики до этого «не знали» или «забыли», что этим товариществам сумма НДС из бюджета не положена.
В общей сложности удалось вернуть в бюджет страны 170 миллионов тенге (около 400 000 долларов США).
Рассказывает Дидар Смауглов, представитель Adildik Joly: «Список обнаруженных нами нарушителей мы передали налоговой службе. В Министерство Финансов автоматически было внесено предложение через форматно-логистический контроль запретить такой банальный вывод средств. Поэтому мы надеемся, что эту лазейку прикрыли, и одной мошеннической схемой стало меньше»
Больше информации
Решение RFM используется во многих государственных службах Казахстана, таких как Министерство финансов РК, Генеральная прокуратура РК, Комитет внутреннего государственного аудита МФ РК, Агентство по финансовому мониторингу МФ РК и другие. Система получила ряд престижных международных премий.
Если вы хотите узнать, как вам RFM решение может помочь вам оперативно выявлять риски и пресекать незаконные сделки, свяжитесь с нами.
Если вы хотите узнать, как вам RFM решение может помочь вам оперативно выявлять риски и пресекать незаконные сделки, свяжитесь с нами.
Кейс (на английском языке) опубликован по адресу https://redflags.ai/case_adildik_joly
